Enkele van de volgende uitgangspunten zijn vastgesteld bij de Kadernota 2024-2027 en andere uitgangspunten zijn opgenomen in de begroting.
Ontwikkeling salarislasten
Gerekend is met een cao-stijgingspercentage per 1 januari 2024 van 6,4% op basis van de Financiële Kaderstelling Hollands-Midden. Voor de salarislasten van het college en de vergoedingen van de raad wordt de laatst bekende circulaire 'Wijziging van de bezoldiging van politieke ambtsdragers van gemeenten' gevolgd.
Prijzen voor inkopen, inhuur en leveranties
Basis voor de raming van de lasten is de gewijzigde begroting 2023. Voor cao-ontwikkelingen hanteren we een percentage van 6,4% en voor inflatie een percentage van 9%.
Renteontwikkeling geld- en kapitaalmarkt
De rente op de geldmarkt wordt geraamd op 3,42% en voor de kapitaalmarkt op 3,36% (10 jaar) in 2023. De omslagrente is verlaagd van 2% naar 1,5%.
Belastingen en retributies
In het raadsakkoord staat een gezond, solide en toekomstbestendig financieel beleid centraal. Daarbij is het uitgangspunt dat het verhogen van de OZB het laatst mogelijke middel is om de begroting sluitend te maken. Voor belastingen en rechten wordt het inflatiepercentage aangehouden voor de prijzen voor inkoop, inhuur en leveranties; dat wil zeggen 9%.
Voor heffingen geldt dat een compensatie alleen aan de orde is, als dit binnen de grenzen van kostendekkendheid blijft. Voor de retributies is het uitgangspunt 100% kostendekkendheid (maximaal wettelijk toegestaan). De belastingvoorstellen worden in december door de raad definitief vastgesteld.
Verbonden partijen
De verbonden partijen stellen individueel een begroting op. Voor al onze gemeenschappelijke regelingen geldt dat zij de Financiële kaderstelling gemeenschappelijke regelingen Hollands-Midden (FKGR) voor begrotingen 2024 volgen.
Voor het jaar 2024 is het percentage vastgesteld voor beloning werknemers op 6,4% en 9% voor netto materiële budgetten.
Werkorganisatie HLTsamen
De effecten van beleidsbeslissingen bij de vaststelling van de gemeentebegroting op de werkorganisatie HLTsamen worden als beslispunt in de programmabegroting zichtbaar gemaakt. Vervolgens zal dit via een begrotingswijziging in de HLT-begroting worden verwerkt.
Onvoorzien
Voorheen beschouwden wij het positieve resultaat als de post onvoorzien. In de begroting is een stelpost voor onvoorzien opgenomen van € 1.000.
Overhead
Het percentage voor de overhead, zoals bedoeld in artikel 12 van de Financiële verordening, berekenen we op 11,4%. Dit percentage rekenen we extra comptabel toe aan de kostprijs van rechten en heffingen.
Uitgangspunten
In de Programmabegroting 2024 zijn verwerkt:
- alle autonome ontwikkelingen (inflatie, loonstijging etc.);
- de begrotingen van de gemeenschappelijke regelingen;
- de wijzigingen van raadsbesluiten tot en met september 2023;
- de wijzigingen van de Tussenrapportage 2023;
- de Meicirculaire Gemeentefonds 2023 van de algemene uitkering.